Перевірте, чи можете ви займатися бізнесом у Польщі
Щоб самостійно керувати компанією, ви повинні бути повнолітнім (18+). Тільки в цьому випадку ви маєте повну правоздатність і несете особисту відповідальність за всі рішення.
Неповнолітні можуть відкрити бізнес лише за згодою законних представників (зазвичай батьків).
Громадянин України має право зареєструвати ФОП у Польщі, якщо:
- легально проживає на території Польщі;
- має номер PESEL.
Саме з цими двома умовами ви можете створити запис у CEIDG — Центральному реєстрі підприємницької діяльності.
CEIDG — це електронний реєстр усіх індивідуальних підприємців Польщі. Всі дії (відкриття, зміни, призупинення, закриття) відбуваються онлайн у вашому особистому кабінеті на Biznes.gov.pl.
PESEL — 11-значний ідентифікаційний номер, який містить дату народження, серійний номер, стать та контрольну цифру.
Чи потрібно вам реєструвати компанію
Підприємницька діяльність — це систематична, прибуткова діяльність, яку ви ведете від свого імені.
Якщо ваш майбутній дохід буде невеликим, можна працювати без реєстрації — це так звана незадекларована діяльність (działalność nierejestrowana).
Умови для незадекларованої діяльності у 2024–2025 році:
- місячний дохід не перевищує 50% мінімальної зарплати (до 30.06.2024 — 3181,5 zł, з 01.07.2024 — 3225 zł);
- ви фізична особа;
- не ведете бізнес спільно з іншими;
- діяльність не потребує дозволів чи концесій;
- протягом останніх 60 місяців ви не були зареєстрованим підприємцем.
Якщо хоча б одна умова не виконується — обов’язкова реєстрація в CEIDG.
Виберіть назву для своєї компанії
Назва у CEIDG обов’язково повинна містити ваше ім’я та прізвище в називному відмінку (наприклад: Іван Шевченко).
Порядок: спочатку ім’я, потім прізвище.
Далі ви можете додавати будь-що:
- сферу діяльності («Іван Шевченко, монтаж сонячних панелей»);
- локацію;
- псевдонім;
- креативну частину.
Важливо: одна людина може мати тільки один запис у CEIDG. Але під цим записом можна вести необмежену кількість видів діяльності.
Вирішіть, яку адресу компанії внести в реєстр
Ви маєте повну свободу. Бізнес можна вести:
- у квартирі;
- в офісі чи коворкінгу (включаючи віртуальний);
- без фіксованої адреси (мобільні послуги);
- на кількох об’єктах одночасно.
Під час реєстрації ви вказуєте:
- адресу для кореспонденції (delivery address);
- основне місце ведення діяльності;
- додаткові місця (філії, склади тощо).
Можна обрати варіант «без постійного місця діяльності».
Важливо: на кожну адресу нерухомості ви повинні мати законне право користування (власність, оренда, позичка, спільна власність тощо).
Виберіть код PKD
Кожна діяльність повинна мати відповідний код PKD (Польський класифікатор видів економічної діяльності).
Оберіть:
- один основний код — той, що приноситиме найбільший дохід;
- будь-яку кількість додаткових кодів.
Деякі коди впливають на:
- форму оподаткування;
- обов’язковість касового апарату;
- необхідність реєстрації ПДВ.
Пошуковик PKD є на Biznes.gov.pl.
Перевірте, чи потрібен дозвіл
Більшість видів діяльності в Польщі — вільні. Але є регульовані, для яких потрібні:
- ліцензія;
- концесія;
- дозвіл;
- запис до реєстру регульованої діяльності.
Такі дозволи зазвичай отримують після реєстрації в CEIDG.
Виберіть форму оподаткування прибутку
Як ФОП ви автоматично є платником ПДФО (податок на доходи фізичних осіб). Доступні варіанти:
- Загальна шкала (12% та 32%);
- Лінійний податок 19%;
- Фіксований податок (ryczałt) — від 2% до 17% залежно від виду діяльності;
- Податок на зареєстровані доходи (тільки для певних видів діяльності).
Вибір форми відбувається прямо під час реєстрації на Biznes.gov.pl.
Перевірте, чи потрібно платити ПДВ
Реєстрація платником ПДВ обов’язкова, якщо:
- річний оборот перевищить 200 000 zł;
- ви продаєте оподатковувані товари/послуги.
Не потрібно реєструватися, якщо:
- оборот нижче ліміту;
- всі товари/послуги звільнені від ПДВ.
Реєстрація відбувається формою VAT-R (можна одночасно з CEIDG).
Вирішіть, як вести бухгалтерський облік
Варіанти:
- Спрощений — Книга доходів і витрат (KPiR) або облік доходів при ryczałt;
- Повний — повні бухгалтерські книги (для великих оборотів).
Ви можете повністю передати бухгалтерію на аутсорсинг бухгалтерській компанії.
Виберіть банківський рахунок для свого бізнесу
Можна використовувати:
- спеціальний бізнес-рахунок;
- приватний рахунок (але тільки якщо він оформлений виключно на вас).
Обов’язково потрібен бізнес-рахунок, якщо:
- ви платник ПДВ (рахунок потрапляє в Білий список VAT);
- проводите B2B-операції понад 15 000 zł (розрахунки тільки безготівково).
Перевірте, які внески треба сплачувати до ZUS
Обов’язкові внески:
- соціальне страхування (пенсійне, інвалідне, нещасний випадок);
- фонд праці та солідарності;
- медичне страхування.
Пільга на старт (6 місяців) — повне звільнення від соціальних внесків та фондів (крім медичного).
Після 6 місяців — пільгові внески протягом 24 місяців (зменшені на ~50%).
Медичний внесок залежить від обраної форми оподаткування.
Вирішіть, чи потрібен вам повірений
Повірений може діяти від вашого імені (укладати договори, представляти в установах тощо).
Якщо повірений буде займатися податковими питаннями — потрібна окрема податкова довіреність.
Під час реєстрації в CEIDG можна відразу внести даних повіреного — тоді довіреність не треба подавати щоразу і не сплачується гербовий збір.
Зареєструйте компанію онлайн
Все робиться на Biznes.gov.pl через електронний майстер.
Вам знадобиться:
- Довірений профіль (Profil Zaufany) — безкоштовний, створюється за PESEL;
- всі паспортні дані;
- адреси;
- коди PKD;
- дата початку діяльності тощо.
Система сама згенерує заяви до CEIDG, ZUS, податкової та GUS. NIP і REGON присвоюються автоматично (якщо їх ще немає).
Чи обов’язково мати окремий бізнес-рахунок? Так, у більшості випадків — так. По-перше, через Білий список платників ПДВ (рахунок має бути в ньому для повернення ПДВ). По-друге, банки часто блокують використання приватних рахунків для підприємницької діяльності. По-третє, при операціях понад 15 000 zł з іншими підприємцями розрахунок готівкою заборонений під загрозою санкцій.